美国制裁这些国家,汇款无法入账(解决办法)俄罗斯被制裁解决办法

文章作者:管理员 发布时间:2017-09-02 15:37:02 浏览次数:28267次

近日有小伙伴吐槽,说好不容易接到个俄罗斯订单,支付方式是定金+见Copy件付款,那边定金打过来后,国内银行说俄罗斯那家银行被制裁了,美元定金无法入账,只能退回去。

 好在事情发生在定金阶段,如果是新客户,或者是信用情况一般的客户,在付款买单阶段,货款到账,提单被客户拿走后,才得知无法入账,那你可得着急了。

 这个事情让我想到了前一阵很多企业吐槽的某银行对土耳其收汇业务的核查,觉得有必要给大家提个醒:近期在与俄罗斯和土耳其等客户做生意时,请务必提前核查确保收汇渠道畅通!

建议核查方式如下

    首先,让客户付一笔定金过来,看银行能否正常入账。如果是近期已有交易的老客户,则可以相对灵活一些,毕竟已有正常入账经历。但有定金总归更好,一方面降低客户信用风险,另一方面能紧跟海外制裁和银行政策的变动。

    其次,在获知客户及付款银行之后,自行核查客户及付款银行的受制裁/风险信息,详见此文最后列出的几类国家/实体。


同时建议做如下风险应对

    首先,对于明确列入受制裁名单的国家/实体,一般情况下是不建议继续交易的。

    其次,经核查正常的汇款银行,与客户书面约定后续必须用这家银行付款,避免不必要的风险和纠纷。

    再次,做DP支付方式的,确保美元入账之后,再放单。

    最后,投保出口信用保险,转嫁风险。与本文所述事项有关的保险规则,虽说不复杂,但也没你想的那么简单,此处不展开讨论,请详询中国信保客户经理。


国际贸易中可能无法正常收汇的几类国家


第一类:受联合国和/或美国制裁的国家

包括伊朗、苏丹、朝鲜、叙利亚、古巴,这5个国家是受联合国和/或美国制裁的,国内大部分银行拒绝办理这些国家的任何国际业务。

查询方式:

联合国制裁名单查询网站https://www.un.org/sc/suborg/zh/sanctions/un-sc-consolidated-list

美国OFAC制裁名单查询网站:http://sanctionssearch.ofac.treas.gov


第二类:受美国(和/或)欧盟等单方面制裁的实体

例如俄罗斯。近年来,美国和欧盟对俄罗斯的国防、金融和能源等行业采取一系列制裁措施。查询显示,当前位于美国制裁名单上的俄罗斯银行多达94家(含分支行),其中包括该国最大的银行之一的莫斯科银行,也就是本文开头那家企业遇到的汇款银行。

查询方式:

美国OFAC制裁名单查询网站:http://sanctionssearch.ofac.treas.gov

欧盟制裁名单查询网站: http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-list_en.htm


第三类:未受制裁但疑似为受制裁实体提供金融服务的国家

例如阿联酋(主要是迪拜、阿布扎比、沙迦这等酋长国)、沙特、土耳其等,来自这些国家的美元付款,涉嫌为高风险个人/组织(如伊朗、ISIS)提供金融服务,有可能会被美国核查,或者国内的一些银行为避免摊上事儿,也会主动进行核查。今年7月1日,史上最严的反洗钱新规实施,同一时期国内一些银行开始严查境外尤其是土耳其和阿联酋的美元汇款,引得广大出口商纷纷吐槽。

查询方式:每家国内银行政策不同,详询银行


第四类:未受制裁但高风险国家

例如土耳其、巴基斯坦等,这些国家与恐怖组织牵扯不清、国内政局不稳,与美国若即若离,指不定哪天就跟美国翻脸了。对于这些国家的业务,我们银行也是比较谨慎的。

    查询方式:每家国内银行政策不同,详询银行


针对制裁或者不清楚的国家

如:中东、伊朗、迪拜等客户可以用人民币付款?

这种情况我们可以退税吗?

能!但是一定要注意这些!

答案是:可以的。目前跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。根据国税函[2010]303号文件规定,出口企业申报以人民币结算的出口货物退(免)税,所需提交书面资料及办理程序与其他外币结算的出口业务完全相同,仅在电子数据申报方面有所区别,即在出口退(免)税明细数据中增加相应的标志。

简单来说,可以这样理解,跨境人民币等于汇率为1的外币,操作方式与美金结汇是一样的。也不用担心来自伊朗/迪拜的人民币付款是不是没法退税,因为退税与外汇的来源国是没有关系的。

人民币退税的具体操作是:

外贸企业

外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退(免)税时,可单独向主管税务机关申报,也可与其他出口货物一并申报。外贸企业出口退税申报系统在进行出口明细录入时只有“美元离岸价”栏,以人民币报关的,可直接在“美元离岸价”栏输入人民币离岸价,须在备案栏标注“KJ”,业务代码选择“KJ 跨境贸易”。

生产企业

生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在生产企业出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”中,“原币代码”栏必须填写“RMB”;“原币币别”必须填写“人民币元”;“原币离岸价”栏按照人民币离岸价的金额填写;“原币汇率”栏填写“100”;“美元汇率”栏按实际汇率填写;备案栏标注“KJ”,业务类型代码选择“KJ 跨境贸易”。 关键词:美国制裁,汇款无法入账 (解决办法)  俄罗斯制裁

人民币退税常见问题

Q:人民币结算在报关时是否要人民币报关?

A:人民币结算,在报关时不一定需要用人民币,可用其他币种。人民币报关,其他货币收汇也是可行的。

Q:以人民币报关的,以美元结汇,是否会影响出口退税?

A:若贵司在外汇监测系统中总量核查指标正常,一般不影响出口退税。

Q:美金预收了货款,美金报关,余款能否人民币收汇,这样是否影响外汇监管和出口退税?

A:余款可以人民币收汇,不会影响外汇监管和出口退税。

Q:如果人民币货款由境内银行转账支付,是否依然可以正常人民币报关出口退税?

A:如人民币货款是由境内银行转账支付的话,不能进行退税,不建议企业这么操作。

Q:人民币结汇需要注意些什么?

A:1. 若是跨境人民币结算的,企业在申报出口退(免)税明细数据时,对跨境人民币结算的数据增加相应的标志,在备注栏填写“KJ”(“跨境”首字母缩写为“KJ”)。2. 需按税务机关要求单独申报批次。3. 计算退税换汇成本时应将报关人民币金额按当月平均汇率换算成美元,然后再套用换汇成本计算公式正常计算。

Q:我公司有一票人民币报关的货物,在退税系统中需要输入美元离岸价和汇率,我按照月初汇率输入后,美元*汇率折算出的人民币离岸价大于实际报关金额,多了2分钱,因为这个人民币金额除以汇率得到的美金是除不尽的,保留了小数点后2位,现在系统里的金额和实际报关不一样了,怎么修改?

A:因为汇率的原因,系统是允许一定的偏差值的,企业可不用修改。

Q:外贸以人民币出口,汇率选择出口当月第一个工作日的中间价,人民币金额与报关单会有差异,怎么解决?

A:换汇成本在正常值之内便不会影响出口退税。

Q:我司做亚马逊平台,美元正式报关,但是收款是亚马逊平台打美金到Payoneer卡,P卡再按照提款当天银行汇率中间价,美金换成人民币从境外入到我司账户。请问我司是否可以退税?

A:若款项是汇入贵司的外币账户,则一般情况下可以办理出口退税。

Q:公司有笔跨境人民币要收汇,银行通知需要我们提供该笔货物的发票、合同、报关单、情况说明才能收汇,请问跨境人民币收汇必须要有这些资料才能入账么?

A:由于各银行监管力度不同,因此若贵司已与银行核实需要以上资料,则以银行回复为准。一般情况下,报关单结关后3-5天,企业可在中国电子口岸执法系统出口退税中查询下载该报关单。

最后提醒大家,由于退税为属地管理,建议向主管税务机关做进一步确认。

美国制裁,汇款无法入账 (解决办法)  俄罗斯制裁

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